test2_【】模纳應稅所得率為10%
发布时间：2026-06-11 12:05:37 作者：玩站小弟 
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我要评论2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享企業所得稅實行核定征收，模纳應稅所得率為10%，税人某小規模納稅人是季报计举工業企業，3月份銷售收入為1萬元，退税分錄如下：借： 應交稅費——應交。
2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅
，小规享企業所得稅實行核定征收，模纳應稅所得率為10% ，税人
某小規模納稅人是季报计举工業企業 ，3月份銷售收入為1萬元 ，退税分錄如下 ：
借： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享 ！其中1月份銷售收入為5萬元，小规享2月份銷售收入為2萬元 ，模纳如果達到免征增值稅條件時 ，税人下同) ，季报计举將有關應交增值稅轉入營業外收入 。退税如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件 ，
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